4. Uiteenzetting financiële positie II

Inhoud en doel

Om aan de benodigde frictiekosten bij de taakstelling Focus met Ambitie (FmA) en het eerdere Organisatie van de Toekomst (OvT)-traject te kunnen voldoen is bij Najaarsnota 2012 de reserve Frictie Algemeen gevormd. De middelen voor OvT-traject zijn in ieder geval beschikbaar t/m 2019, voor het deel FmA gereserveerd is de looptijd nog niet bekend. Door middel van deze reserve kunnen fricties integraal worden opgelost. De beschikbare middelen kunnen binnen de kaders flexibel worden ingezet.

Functie

Spaar

Voeding

Overzichten, Middelen en Overhead

Besluitvorming/instellingsjaar

Najaarsnota 2012

Looptijd

2019

Toelichting onttrekkingen

Onttrekking van de resterende middelen gebeurt bij Voorjaarsnota 2020.

Toelichting toevoegingen

Niet van toepassing.

Toelichting beklemdheid

Om aan de benodigde frictiekosten bij de taakstelling Focus met Ambitie (FmA) en het eerdere Organisatie van de Toekomst (OvT)-traject te kunnen voldoen is bij Najaarsnota 2012 de reserve Frictie Algemeen gevormd. De middelen voor OvT-traject zijn in ieder geval beschikbaar t/m 2019 voor het deel transitiekosten G.Z-H.  Door middel van deze reserve kunnen fricties integraal worden opgelost. De beschikbare middelen kunnen binnen de kaders flexibel worden ingezet.

Toelichting omvang

Het resterende saldo van de reserve ad € 152.000 blijft beschikbaar voor toekomstige frictie-uitgaven. Door middel van deze reserve kunnen fricties integraal worden opgelost en de beschikbare middelen kunnen, binnen de kaders, flexibel worden ingezet.

Inhoud en doel

Opvangen van de effecten van het verschuiven van kasritmes van de investeringen op de berekende kapitaallasten. Deze reserve is ingesteld voor afwijkingen op gebied van bedrijfsvoering op basis van de nota IWA (2013).

Functie

Egalisatie

Voeding

Vrijval kapitaallasten

Besluitvorming/instellingsjaar

Begroting 2015

Looptijd

2044

Toelichting onttrekkingen

Niet van toepassing.

Toelichting toevoegingen

Niet van toepassing.

Toelichting beklemdheid

Niet van toepassing.

Toelichting omvang

Niet van toepassing.

Inhoud en doel

Eind 2014 is in het Georganiseerd Overleg een besluit genomen dat 50% van het budget gedifferentieerd belonen 2014, te weten € 0,6 mln, beschikbaar wordt gesteld voor het aantrekken van jonge ambtenaren. Dit is daarmee bestuurlijk beklemd. Deze middelen zijn in de Voorjaarsnota 2015 beschikbaar gekomen en dienen de komende jaren beschikbaar te blijven voor het aantrekken van Jonge Ambtenaren. In de Najaarsnota 2015 is deze reserve ingesteld.

Functie

Spaar

Voeding

Programmabudget

Besluitvorming/instellingsjaar

Najaarsnota 2015

Looptijd

2020

Toelichting onttrekkingen

De onttrekking uit de reserve Jonge ambtenaren is voor 2020 op € 100.000 geraamd. Bij voorjaarsnota wordt het restant ad € 35.000 onttrokken voor jaarschijf 2021 en daarmee wordt de voorziening per 31 december 2021 beëindigd.

Toelichting toevoegingen

Er zijn geen toevoegingen voorzien voor deze reserve.

Toelichting beklemdheid

Eind 2014 is in het Georganiseerd Overleg een besluit genomen dat 50% van het budget gedifferentieerd belonen 2014, te weten € 0,6 mln, beschikbaar wordt gesteld voor het aantrekken van jonge ambtenaren. De reserve is daarmee bestuurlijk beklemd.

Toelichting omvang

Niet van toepassing.

Inhoud en doel

Bij Begroting 2016 zijn extra middelen beschikbaar gesteld voor de vorming van de voorziening groot onderhoud op basis van het Meerjarenonderhoudsplan gebouwen 2015-2030.

Looptijd: Bepaald. In de meerjarenbegroting is het MJOP voor 15 jaar vastgesteld. Wegens vertraging o.a. door extra onderzoek voor duurzaamheid zullen de verwachte uitgaven later plaatsvinden dan verwacht. Omdat de geplande maximale storting in de voorziening wegens het spreidingsprincipe niet zomaar meer mag plaatsvinden is vanaf 2016 een reserve Onderhoud gebouwen ingesteld, waarmee de beschikbaar gestelde middelen beschikbaar blijven voor het meerjarige onderhoud.

Functie

Spaar

Voeding

Exploitatiemiddelen Begroting 2016

Besluitvorming/instellingsjaar

Jaarrekening 2016

Looptijd

9999

Toelichting onttrekkingen

Niet van toepassing.

Toelichting toevoegingen

Niet van toepassing.

Toelichting beklemdheid

Niet van toepassing.

Toelichting omvang

Niet van toepassing.

Inhoud en doel

Omdat investeringsprojecten soms op een ander moment worden uitgevoerd (en geactiveerd) dan oorspronkelijk begroot, verschuift een deel van de afschrijvingslasten in de tijd. Als dit zich voordoet, dan worden de bijbehorende dekkingsmiddelen met de egalisatiereserve afschrijvingslasten verrekend. Ook de effecten van verschuivingen tussen exploitatie- en investeringsmiddelen worden met deze reserve verrekend. Hierdoor worden afwijkingen in de langetermijnontwikkeling van de afschrijvingslasten zoveel mogelijk ‘afgevlakt’, wat ten goede komt aan de stabiliteit van de begroting.

Functie

Egalisatie

Voeding

Uit de vrijvallende kapitaallasten

Besluitvorming/instellingsjaar

Begroting 2010 (wijziging Voorjaarsnota 2017/Kadernota 2018-2021)

Looptijd

2044

Toelichting onttrekkingen

Niet van toepassing.

Toelichting toevoegingen

Niet van toepassing.

Toelichting beklemdheid

Niet van toepassing.

Toelichting omvang

Niet van toepassing.

Inhoud en doel

De reserve Kickstart is ingesteld voor de (loon)kosten van jonge ambtenaren (kickstarters). Het saldo is aangevuld met het restant aan gedifferentieerd belonen wat zodoende voor provinciale medewerkers beschikbaar blijft.

Functie

Egalisatie

Voeding

Overschot voorgaande jaren en 2017

Besluitvorming/instellingsjaar

Begroting 2018

Looptijd

2020

Toelichting onttrekkingen

De onttrekking uit de reserve Kickstart ad € 42.000 wordt bij Voorjaarsnota 2020 en daarmee per 31 december 2020 beeindigd.

Toelichting toevoegingen

Er zijn geen toevoegingen voorzien voor deze reserve.

Toelichting beklemdheid

De reserve Kickstart is ingesteld voor de (loon)kosten van jonge ambtenaren (kickstarters). Het saldo is aangevuld met het restant aan gedifferentieerd belonen wat zodoende voor provinciale medewerkers beschikbaar blijft.

Toelichting omvang

Niet van toepassing.

Inhoud en doel

Instellen van een alertheidsbudget voor € 5 mln in zowel 2018 als 2019. Daarmee creëren we slagkracht en budgettaire ruimte voor opgaven die wij niet nu voorzien maar ongetwijfeld met urgentie op ons af zullen komen. Voorstellen die in het kader van het alertheidsbudget gedaan worden, zullen uiteraard voor besluitvorming aan uw Staten worden voorgelegd.

Functie

Spaar

Voeding

Algemene reserve

Besluitvorming/instellingsjaar

Begroting 2018

Looptijd

2019

Toelichting onttrekkingen

Niet van toepassing.

Toelichting toevoegingen

Niet van toepassing.

Toelichting beklemdheid

Niet van toepassing.

Toelichting omvang

Niet van toepassing.

Inhoud en doel

In de uitgevoerde ALM-studie  zijn verschillende beleggingsmixen in verschillende scenario’s doorgerekend. Mede aan de hand van deze studie zijn besluiten genomen omtrent de te volgen beleggingsmix. Daaropvolgend is het beleggingsstatuut aangepast om vervolgens de gekozen mix ten uitvoering gebracht. Dit heeft geresulteerd mogelijk in een verhoging van de rekenrente van 3,99% naar 4,55% . Op basis hiervan is de voorziening Nazorg Stortplaatsen verlaagd met € 5,7 mln. Besloten is de middelen ad € 5,7 mln nog wel beschikbaar te houden, en te storten in een bestemmingsreserve 'Egalisatiereserve fonds nazorg’. Dit in verband met het feit dat de rekenrente van 4,55% gebaseerd is op een gemiddelde opbrengst over een periode van 100 jaar en de uitgevoerde ALM-studie aangeeft dat het zeer waarschijnlijk is dat de komende 10 jaar moet worden bijgestort gezien de zeer lage rentestand. Deze bijstorting kan gedekt worden uit deze egalisatiereserve.

Functie

Egalisatie

Voeding

Voorziening nazorg stortplaatsen

Besluitvorming/instellingsjaar

Jaarrekening 2017

Looptijd

2023

Toelichting onttrekkingen

Niet van toepassing.

Toelichting toevoegingen

Niet van toepassing.

Toelichting beklemdheid

Besloten is de middelen ad € 5,7 mln nog wel beschikbaar te houden, gegeven over de haalbaarheid van de rekenrente van 4,55%, en te storten in een bestemmingsreserve 'Egalisatiereserve fonds nazorg'.

Toelichting omvang

Niet van toepassing.

Inhoud en doel

De reserve Vitaliteit zal worden gebruikt om de vitaliteit van de ambtenaren te vergroten.

Functie

Buffer

Voeding

Eenmalig uit de reserve Kickstart

Besluitvorming/instellingsjaar

Voorjaarsnota 2018

Looptijd

2021

Toelichting onttrekkingen

De geraamde onttrekkingen uit de reserve Vitaliteit bedraagt  2020 € 50.000 en 2021 € 33.000. Daarmee wordt de reserve per 31 december 2021 beëindigd.

Toelichting toevoegingen

Niet van toepassing.

Toelichting beklemdheid

Niet van toepassing.

Toelichting omvang

Niet van toepassing.

Inhoud en doel

Omdat investeringsprojecten soms op een ander moment worden uitgevoerd (en geactiveerd) dan oorspronkelijk begroot, verschuift een deel van de afschrijvingslasten in de tijd. Een deel van de vrijvallende afschrijvingslasten zijn in de kadernota 2017 beklemd ter dekking van het totale begrotingssaldo. De beklemming is vastgelegd voor de jaren 2024 t/m 2031.

Functie

Buffer

Voeding

Uit de vrijvallende kapitaallasten

Besluitvorming/instellingsjaar

Begroting 2019

Looptijd

2031

Toelichting onttrekkingen

Niet van toepassing.

Toelichting toevoegingen

Niet van toepassing.

Toelichting beklemdheid

Bij Kadernota 2017 is besloten tot instelling van deze reserve ter dekking van de negatieve begrotingssaldo's over de periode 2024 t/m 2030.

Toelichting omvang

Niet van toepassing.